Disciplina financiară privind încasările și plățile în numerar este reglementată în principal de Legea nr. 70/2015, act normativ care stabilește limitele și condițiile în care pot fi realizate tranzacțiile cash. Deputatul PSD de Maramureș, Crina Chilat, a prezentat principalele reguli care trebuie respectate de profesioniști, comercianți și persoane fizice, precum și sancțiunile aplicabile în cazul nerespectării legislației.
Potrivit parlamentarului maramureșean, operațiunile în numerar între profesioniști – precum persoane juridice, PFA, întreprinderi individuale sau profesii liberale – sunt permise doar în anumite limite. Încasările pot ajunge la maximum 5.000 de lei pe zi de la o persoană, iar în cazul magazinelor de tip cash & carry plafonul este de 10.000 de lei pe zi. Plățile în numerar sunt limitate la 5.000 de lei pe zi pentru fiecare persoană, fără a depăși însă 10.000 de lei pe zi în total. În cazul achizițiilor de la magazine cash & carry, limita zilnică de plată este de 10.000 de lei.
De asemenea, plățile din avansuri spre decontare pot fi realizate în numerar în limita a 5.000 de lei pe zi pentru fiecare persoană. Legea interzice fragmentarea încasărilor sau a plăților pentru a evita plafoanele stabilite, iar facturile care depășesc valoarea de 5.000 de lei pot fi achitate doar parțial în numerar – maximum 5.000 de lei –, restul sumei trebuind plătit prin instrumente fără numerar.
În ceea ce privește tranzacțiile dintre profesioniști și persoane fizice, plafonul stabilit de lege este de 10.000 de lei pe zi de la sau către o persoană. Fragmentarea tranzacțiilor peste acest plafon este interzisă, iar împrumuturile sau finanțările între profesioniști și persoane fizice trebuie realizate exclusiv prin instrumente de plată fără numerar.
Legea reglementează și sumele care pot rămâne în casieria unei entități la sfârșitul zilei. Pentru persoane juridice și alte entități plafonul este de 50.000 de lei, în timp ce magazinele de tip cash & carry, hipermarketurile și supermarketurile pot avea până la 500.000 de lei. Sumele care depășesc aceste limite trebuie depuse în conturile bancare în cel mult două zile lucrătoare. Există însă o excepție pentru sumele destinate plății salariilor și altor drepturi de personal, caz în care plafonul poate fi depășit pentru o perioadă de trei zile lucrătoare de la data stabilită pentru plata acestora.
În cazul tranzacțiilor în numerar între persoane fizice, plafonul este de 50.000 de lei pentru fiecare tranzacție, iar și în această situație legea interzice fragmentarea plăților pentru a ocoli limita stabilită.
Deputatul Crina Chilat a reamintit și o prevedere importantă care se aplică începând cu 1 ianuarie 2026: comercianții au obligația de a accepta mijloace moderne de plată, precum cardurile sau aplicațiile de plată. Există totuși două excepții, respectiv entitățile care efectuează toate încasările și plățile exclusiv prin conturi bancare și cele care operează în zone nedeservite de rețele de comunicații electronice.
Legea permite și acordarea de avans în numerar la terminalele POS, cunoscută drept operațiune de cashback. Comercianții pot oferi maximum 500 de lei pe tranzacție, suma trebuind evidențiată distinct pe bonul fiscal, iar comisionul perceput nu poate depăși 1% din suma acordată.
O prevedere specială se aplică operatorilor economici care organizează nunți și botezuri. Aceștia pot solicita organului fiscal aprobarea unui plafon de încasări în numerar mai mare de 10.000 de lei pe zi de la o persoană, prin depunerea unei cereri însoțite de documente justificative privind spațiul unde sunt organizate evenimentele, capacitatea acestuia, situația încasărilor din ultimele 12 luni și facturile aferente evenimentelor desfășurate.
Nerespectarea regulilor privind tranzacțiile în numerar poate atrage sancțiuni importante. Printre acestea se numără o amendă de 25% din suma care depășește plafonul legal, dar nu mai puțin de 500 de lei, amenzi între 15.000 și 20.000 de lei pentru acordarea de avantaje în vederea plăților în numerar, între 3.000 și 10.000 de lei pentru nedeținerea unui cont de plăți în România, precum și sancțiuni de până la 50.000 de lei pentru nerespectarea obligației de a accepta mijloace moderne de plată.
Deputatul PSD de Maramureș a subliniat că utilizarea instrumentelor de plată fără numerar reprezintă cea mai sigură soluție pentru contribuabili, deoarece reduce riscul depășirii plafoanelor legale și implicit al aplicării sancțiunilor.
MaramuresOnline.ro